Il Consiglio di Amministrazione di una Società estone deve notificare al Registro delle Imprese i beneficiari finali – ultimate beneficial owners (UBOs) – entro 30 giorni da eventuali modiche e, in ogni caso, ogni volta che viene presentata una relazione annuale. Tale comunicazione deve avvenire tramite un atto del notaio oppure per via telematica dal portale della società.
La mancata comunicazione comporta il pagamento di un’ammenda pari a 32,000 euro per la società e di 1,200 euro per ogni membro del Consiglio di Amministrazione.
Beneficiario finale è una persona fisica, la quale è titolare della società madre finale e detiene almeno il 25% più uno delle partecipazioni azionarie o una partecipazione superiore al 25%, direttamente o indirettamente.
A seguito delle modifiche del 21 febbraio 2020, se non è possibile individuare i beneficiari finali né in una società estone né nella società madre straniera, le società devono indicare i membri dell’organo di controllo della società controllante come beneficiai finali. Società controllate estoni che prima indicavano i membri dell’organo di controllo della società estone come beneficiari finali devono ora indicare i membri dell’organo di controllo della società madre come beneficiari finali (a meno che una persona fisica detenga più del 25% delle azioni). Se l’organo di controllo ha più di 4 membri, può essere indicato come beneficiario finale solamente il Presidente del Consiglio di Amministrazione.
L’indicazione del beneficiario effettivo non significa che la persona riceve entrate monetarie dalla società o che la società opera nel suo interesse. Tale indicazione risponde a un’esigenza di trasparenza dell’operato aziendale.
