Ultime notizie

In una dichiarazione alla stampa internazionale, il Premier delle Isole Vergini Britanniche, Orlando Smith, ha smentito una serie di report mediatici errati riguardanti informazioni trapelate su due società trust delle Isole Vergini Britanniche, difendendo l’adesione del territorio ai migliori standard internazionali e il suo atteggiamento di cooperazione in relazione agli sforzi globali volti a contrastare i crimini fiscali di qualunque forma.

Volendo fare chiarezza su questa situazione. Smith ha sottolineato che: “L’industria dei servizi finanziari delle Isole Vergini Britanniche è stata costruita nel corso di diversi decenni sulla base dei principi di integrità, vigilanza, affidabilità e trasparenza e in conformità a tutti gli standard internazionali pertinenti. Questo ha portato la comunità internazionale ad avere piena fiducia nella nostra giurisdizione, da cui è derivato l’uso frequente di società costituite nelle Isole Vergini Britanniche per una vasta gamma di transazioni commerciali. Alcuni degli articoli in questione riconoscono, infatti, che il nostro territorio è stato utilizzato principalmente come centro di attività commerciali e finanziarie legittime. Quando tuttavia non è stato così, abbiamo sempre collaborato con i nostri partner internazionali.”

“Le Autorità delle Isole Vergini Britanniche hanno quindi avviato un’inchiesta per verificare come le informazioni confidenziali siano state ottenute ed utilizzate al fine di attaccare l’industria dei servizi finanziari della giurisdizione, che opera in piena conformità alle direttive internazionali ed alla legge.”

“Possiamo assicurare a tutti coloro che svolgono attività presso le Isole Vergini Britanniche che, sulla base delle nostre conoscenze, questo è un incidente isolato. Non vi è alcun segnale di contagio o che la violazione sia in alcun modo sistemica. In aggiunta, possiamo confermare che non vi è stata alcuna violazione delle banche dati ufficiali delle Isole Vergini Britanniche.”

Continuando, il Premier ha sottolineato che “le Isole Vergini Britanniche non sono una giurisdizione basata sulla segretezza. Come membri del Global Forum dell’OCSE,  abbiamo sottoscritto 22 accordi sullo scambio di informazioni fiscali e stiamo portando avanti negoziazioni in materia con più di altri 10 paesi. Inoltre, le Isole Vergini Britanniche condividono le informazioni quando vengono avanzate richieste legittime da altri paesi che hanno sottoscritto gli accordi. Operiamo efficaci regimi di cooperazione internazionale e continueremo ad assistere le autorità estere  mediante i processi di assistenza legale multilaterale, assicurando che siano adempiti i nostri obblighi legali.”

“Assumiamo pieno impegno per quanto riguarda la piena ed efficace implementazione degli standard internazionali in materia di scambio di informazioni, di lotta al riciclaggio di denaro ed alle altre forme di crimini fiscali.”

Il Regno Unito ha avviato una contestazione in relazione alla tassa sulle transazioni finanziare (in inglese, financial transaction tax o FTT), che 11 paesi dell’Unione Europea intendono sottoscrivere nel rispetto delle direttive dell’UE sulla “cooperazione rafforzata” tra paesi membri.

La contestazione è stata presentata nella data termine, e segue il consiglio pervenuto questo mese dal Comitato per l’Unione Europea della Camera dei Lord secondo il quale il Governo dovrebbe richiedere “una consulenza legale urgente” su questa questione. Il Comitato ha ammonito sulle “conseguenze negative di vasta portata per le istituzioni residenti nel Regno Unito,” ed ha accusato il Governo di “compiacenza”. Il Comitato ha spiegato in una lettera che le istituzioni finanziarie britanniche sarebbero soggette alla tassa quando lavorano con paesi che hanno sottoscritto la FTT; ha anche denunciato la carenza di informazioni sulle modalità di riscossione dell’imposta e sulle ripercussioni che questa avrà sui sussidiari che si trovano al di fuori dell’area di applicazione.

È stato riportato che nel corso di una conferenza stampa tenutasi a Washington, il Cancelliere dello Scacchiere George Osborne ha dichiarato: “Siamo preoccupati in relazione agli aspetti extra-territoriali della proposta per la tassa avanzata dalla commissione; ritengo che questa sia una preoccupazione condivisa da altri paesi.” Ha aggiunto che il Regno Unito non era contrario al principio della FTT, nonostante il Primo Ministro britannico abbia in passato definito questa tassa come “pura follia.”

Gli undici paesi che prevedono di introdurre la tassa sono: Belgio, Germania, Estonia, Grecia, Spagna, Francia, Italia, Austria, Portogallo, Slovenia e Slovacchia. Il Commissario dell’UE per la Tassazione, Argirdas Semeta, sostiene che la tassa avrà un costo “molto basso”, e che la cooperazione su questa questione rafforzerà il Mercato Interno.

In una dichiarazione che ha sollevato ampie preoccupazioni circa lo stato di diritto dell’ Ungheria, la Commissione Europea ha denunciato i piani del paese di richiedere versamenti obbligatori ai suoi cittadini, come una “tassa ad – hoc”,  ogni qualvolta il paese riceva una sanzione per non avere rispettato le normative dell’UE

Viviane Reading, vice presidente della Commissione europea e Commissario  europeo per la Giustizia, ha rilasciato la dichiarazione a nome della Commissione nel corso di una seduta pleanaria tenutasi al Parlamento europeo. Reading ha sostenuto che la richiesta di versamenti obbligatori penalizzerebbe doppiamente i cittadini dell’Ungheria: in primo luogo, perché non vengono fatti valere i loro diritti nel rispetto del diritto comunitario, e anche per dover fare dei pagamenti nonostante la penalizzazione sia stata confermata dalla Corte di Giustizia Europea. Reading ha avvertito che questo potrebbe avere ripercussioni sull’autorità’ della CGE e potrebbe costituire una violazione del Trattato dell’Unione Europea.

Questo requisito compare nell’Articolo 17 del Quarto Emendamento alla legge fondamentale dell’Ungheria, adottato dal parlamento ungherese in Marzo. Reading ha spiegato che prima dell’introduzione di questo emendamento, il presidente della Commissione, Jose ha contattato il Primo Ministro Viktor  Orbán per avvertirlo che l’emendamento non sarebbe stato conforme alle normative dell’UE e al principio di stato di diritto.

Oltre alla tassa “ad – hoc” introdotta dal Quarto Emendamento, la Commissione è anche preoccupata a causa degli ampi poteri conferiti al Presidente dell’ Ufficio Nazionale della Magistratura, grazie ai quali egli è in grado di trasferire un processo da un tribunale ad un altro. Sono causa di preoccupazione anche le restrizioni poste sulla propaganda politica.

Reding ha confermato che la Commissione sta conducendo un’analisi legale della situazione e che, se appropriato, ricorrerà a misure di infingimento. Il vice presidente ha aggiunto che la Commissione stava lavorando a stretto contatto con la Commissione di Venezia del Consiglio d’Europa, la quale a metà Giugno esprimerà la sua opinione in relazione alla compatibilità con i principi di stato di diritto.

La HM Revenue & Customs ha pubblicato una direttiva che dovrà essere seguita dai tribunali nell’esaminare casi relativi alla nuova Regola Generale Anti-Elusione, abbreviata in inglese GAAR, adottata dal Regno Unito.

La direttiva, che è stata redatta utilizzando un linguaggio non specialistico, riassume gli obiettivi della GAAR e i modi in cui la HMRC intende raggiungerli.  Il gruppo consultivo ad interim sulla GAAR ha approvato quattro sezioni che dovranno essere considerate da corti e tribunali fiscali come un supporto all’interpretazione e all’applicazione delle normative GAAR incluse nella legge finanziaria per il 2013.

Il documento respinge esplicitamente un approccio che è stato in precedenza adottato nel formulare decisioni giudiziarie, consentendo che fossero attuati schemi di evasione fiscale che però non violavano alcuna normativa di legge. Il documento avverte inoltre che: “La tassazione non deve essere considerata come un gioco nel quale i contribuenti possono dedicarsi a mettere in atto schemi ingegnosi aventi lo scopo di eliminare o ridurre le imposte dovute.”  Al contrario, vi è ora un limite posto dalla legge che viene raggiunto “quando gli schemi messi in atto dal contribuente vanno oltre a ciò che può essere considerato un corso di azione ragionevole.”

Questo test di “doppia ragionevolezza” è descritto nel documento guida come uno strumento di “salvaguardia” per assicurare  che sia concesso al contribuente il dubbio di ragionevolezza;  la HMRC mantiene l’onere di fornire le prove necessarie. Il documento guida assicura inoltre che gli aggiustamenti applicabili saranno “giusti e ragionevoli” e che non comporteranno alcun evento di doppia tassazione. Prima di poter applicare le direttive GAAR, i funzionari della HMRC sono inoltre tenuti a ottenere l’approvazione di un pannello consultivo indipendente. Possono tuttavia essere applicate sanzioni alle dichiarazioni dei redditi personali nei casi in cui “fosse evidente” che lo schema attuato era abusivo.

La regola GAAR è applicabile alle imposte sul reddito e sulle plusvalenze capitali, sulla tassa di successione, sulle imposte sul reddito delle società (e su imposte equivalenti), sull’accisa sulla benzina, sull’imposta di bollo sui terreni e su quella annuale sugli immobili residenziali ad alto valore catastale. Una normativa separata applicherà la GAAR ai contributi di previdenza sociale.

Il pannello consultivo ad interim sulla GAAR ha portato a termine le proprie attività in data 15 aprile ed e ora stato sostituito da un pannello permanente il cui presidente è Patrick Mears, precedentemente partner e capo del dipartimento fiscale presso lo studio legale Allen & Overy.

Il Presidente svizzero Ueli Maurer  ha insistito che la Svizzera “non è tenuta a modificare la propria strategia fiscale”.

Nel corso di un’intervista con il quotidiano Matin Dimanche, Maurer ha voluto fare chiarezza sul fatto che la Svizzera ha ancora la possibilità di scegliere se accettare o meno lo scambio automatico di informazioni sui depositi bancari, nonostante la recente decisione del Lussemburgo di introdurre entro il 2015 un meccanismo di questo tipo per quanto riguarda i pagamenti di interessi. Pur riconoscendo che ci troviamo in un “momento pericoloso per la Svizzera”, Maurer ha continuato argomentando che, a differenza del Lussemburgo, la Svizzera non è un membro dell’Unione Europea e che la Confederazione è già conforme allo standard posto dall’ Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico. Maurer ha dichiarato che “in questo momento non c’è motivo per adottare una strategia differente”.

Il Presidente svizzero ha inoltre ipotizzato che solo una pressione proveniente dall’interno potrebbe costringere la Confederazione a cambiare la propria posizione. Maurer ha sottolineato l’importanza che la Svizzera mantenga la sua linea strategica e non si faccia influenzare dagli sviluppi attualmente in corso in Europa. Maurer ha fatto notare come lo scambio automatico di informazioni bancarie non sia una problematica né in Asia né negli Stati Uniti, e non dovrebbe quindi essere considerato tale nella Confederazione.

Il Presidente svizzero ha alluso alle concessioni già fatte dalla Svizzera, riferendosi all’ atto FACTA recentemente concluso con gli Stati Uniti. Maurer ha sottolineato come il segreto bancario non abbia più la stessa importanza di due, tre anni fa, facendo notare che i punti di forza del centro finanziario della Svizzera sono la stabilità politica, l’affidabilità’ e la credibilità che, secondo il Presidente, sono gli aspetti che attraggono la clientela internazionale.  Maurer ha riconosciuto come in ogni sistema fiscale ci siano scappatoie che è necessario correggere; egli ha inoltre ribadito come lo stato debba “assolutamente rispettare la sfera privata.”

Difendendo la posizione della Svizzera, l’Associazione Svizzera dei Banchieri (ASB) ha rilasciato una dichiarazione sottolineando l’impegno degli istituti bancari della Confederazione a seguire una strategia di tassazione dei fondi, con lo scopo di gestire in futuro solamente fondi che sono conformi alle norme in materia di imposizione fiscale. L’Associazione ha evidenziato che, dal marzo del 2009, le banche hanno anche supportato l’adesione agli standard globali posti dall’OCSE per quanto riguarda l’assistenza amministrativa su questioni fiscali. L’Associazione ha anche rimarcato che, anche nel caso di eventuali sviluppi, gli istituti bancari della Svizzera continueranno ad aderire a questi standard globali.

Facendo eco alle opinioni di Maures, l’ASB ha aggiunto: “Il Comitato del Consiglio di Amministrazione della Associazione dei Banchieri esamina su base continuativa tutte le possibilità di intervento. Quest’attività di analisi ha dimostrato che lo scambio automatico di informazioni con l’UE non è un’opzione per le banche svizzere, dal momento che la Svizzera è un paese terzo a cui può quindi essere solo richiesto di applicare misure equivalenti. Oltre a questo, non c’è per il momento alcun mandato di negoziazione da parte dell’UE.”

L’ASB ha concluso: “Nel contesto di questa equivalenza, le banche svizzere sono pronte a discutere l’ampliamento dell’accordo concluso con l’UE in relazione alla tassazione dei redditi da risparmio.”

Il Ministro delle Finanze della Svizzera, Eveline Widmer-Schlumpf, ha anche recentemente alluso che la Confederazione potrebbe essere pronta a fare ulteriori concessioni nei confronti dell’UE. Widmer-Schlumpf ha dichiarato che, anche se la Svizzera non fa parte dell’Unione Europea, è ovviamente necessario trovare una soluzione con l’UE.

Widmer-Schlumpf ha tuttavia sottolineato che la situazione non è sostanzialmente cambiata e che la Svizzera è un luogo d’affari con orientamento globale. Il Ministro delle Finanze ha anche avvertito che, fintanto che i centri finanziari degli Stati Uniti e dell’Asia continueranno a rifiutare lo scambio automatico di informazioni, questo non potrà essere considerato come standard internazionale. Widmer-Schlumpf ha argomentato che diversi standard possono coesistere, e ha continuato difendendo il modello di ritenuta alla fonte applicato dalla Confederazione.

La proposta di emendamento per il 2013 presentata dall’ Inland Revenue (l’Agenzia delle Entrate di Hong Kong), avente lo scopo di permettere ad Hong Kong di concludere, ove necessario, accordi sullo scambio di informazioni di natura fiscale (abbreviati in inglese TIEA) con altri stati, è stata pubblicata sulla Gazzetta ufficiale il 12 aprile, e sarà introdotta al Consiglio Legislativo in data 24 aprile.

La proposta di legge dovrebbe inoltre servire a rafforzare gli accordi sullo scambio di informazioni attualmente in vigore nel contesto di accordi contro la doppia imposizione comprensivi (abbreviati in inglese CDTA). Al momento, nel rispetto dell’Ordinanza dell’Inland Revenue, Hong  Kong può scambiare informazioni di natura fiscale solamente con un’altra giurisdizione, proprio nel contesto di un accordo bilaterale.

Un rappresentante del governo di Hong Kong ha dichiarato che “Il Global Forum sulla Trasparenza e sullo Scambio di Informazioni a Fini Fiscali dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico ritiene che l’ultimo standard internazionale in materia di scambio d’informazioni preveda che una giurisdizione metta a disposizione sia accordi di tipo TIEA che di tipo CDTA, come strumenti per lo scambio di informazioni” ;“Il Global Forum ha quindi raccomandato ad Hong Kong di attuare un quadro legislativo che permetta la conclusione di accordi TIEA”.

Il rappresentate del governo ha aggiunto: “Considerato il contesto internazionale esistente, è ora necessario apportare degli emendamenti all’ Ordinanza dell’ Inland Revenue al fine di attuare un quadro legislativo che permetta ad Hong Kong di concludere accordi TIEA, come sforzo per dimostrare il continuo impegno della giurisdizione a migliorare la trasparenza fiscale”.

Inoltre, anche se gli sforzi di Hong Kong a partire dal 2010 per espandere la sua rete di accordi contro la doppia imposizione hanno avuto risultati soddisfacenti, sta emergendo il crescente bisogno di migliorare sul fronte dello scambio di informazioni, in modo particolare in relazione all’ esistente posizione restrittiva per quanto riguarda i vari tipi di imposte e le limitazioni sul rilascio delle informazioni.  Questi sforzi avranno lo scopo di raggiungere una svolta positiva nelle future negoziazioni su accordi contro la doppia imposizione.

Il rappresentante del governo ha spiegato che “gli emendamenti fiscali proposti hanno lo scopo di allentare le limitazioni sulle categorie d’imposta che possono essere incluse in accordi di scambio di informazioni nell’ambito di accordi CDTA e dei futuri TIEA, e di permettere al Commissioner dell’ Inland Revenue di rilasciare le informazioni su richiesta; questo sarà possibile se il Commissioner potrà verificare che le informazioni richieste fanno riferimento ad un periodo contabile successivo all’entrata in vigore dell’accordo CDTA o TIEA.

Solamente applicando questi emendamenti, il rappresentante governativo ha sottolineato, “Hong Kong sarà in grado di continuare negli sforzi di negoziazione di accordi CDTA con partner sia esistenti che potenziali, attuando, allo stesso tempo, il quadro legale necessario per gli accordi TIEA, in modo da poter  soddisfare i propri obblighi internazionali.”

Il rappresentante governativo ha concluso dicendo che “Nonostante gli emendamenti legislativi proposti, il governo continuerà ad adottare attente misure per la protezione della privacy dei contribuenti e per mantenere confidenziali le informazioni scambiate nel’ambito sia di accordi CDTA che dei futuri accordi TIEA”.

La Commissione Europea ha presentato proposte volte al miglioramento delle operazioni dell’Unione Europea per la difesa del commercio; la Commissione prevede di adottare misure aventi lo scopo di offrire agli importatori maggiore prevedibilità per quanto riguarda le tasse d’importazione e di rendere più severe le norme anti-dumping.

Secondo la Commissione, le tasse anti-dumping e anti-sovvenzione sono spesso l’unico mezzo a disposizione dell’UE per proteggere le proprie industrie produttive dall’impatto di pratiche commerciali sleali adottate dalle imprese estere. Nonostante ciò, il sistema di difesa del commercio è rimasto largamente invariato dal 1995. Al termine del 2012, erano in vigore nell’UE centodue misure anti-dumping e dieci misure anti-sovvenzione. Le proposte della Commissione seguono un periodo di “riflessione” durato diciotto mesi, nel corso del quale è stata condotta anche un consultazione pubblica sui problemi riscontrati dalle imprese europee nell’affrontare le pratiche commerciali sleali.

La sezione legislativa del pacchetto di riforma presentato dalla Commissione contiene quattro direttive principali.  In futuro, la Commissione comunicherà alle imprese l’introduzione di misure anti-dumping o anti-sovvenzione provvisorie due settimane prima dell’applicazione delle relative tasse. Questa iniziativa ha lo scopo di aumentare la prevedibilità per le imprese. Sarà inoltre offerto agli importatori un rimborso delle tasse riscosse nel corso di un riesame in previsione della scadenza, per offrire protezione nel caso in cui il riesame in questione concluda che dopo cinque anni non c’e’ bisogno di mantenere in vigore le misure per la protezione delle attività commerciali.

Saranno imposte tasse più elevate sulle merci importate da paesi che fanno uso di sussidi “sleali” e che creano distorsioni strutturali nei mercati interni di materie prime. Facendo questo, l’UE devierà dalla regola generale della “tassa inferiore”, che prevede che la tariffa supplementare sia in ogni caso mantenuta al di sotto del limite considerato strettamente necessario a prevenire danni all’ industria dell’ UE. Infine, nei casi in cui sia ritenuto che esiste un pericolo di ritorsione, la Commissione sarà in grado di avviare verifiche ex-officio, senza che sia necessario il pervenire di una richiesta ufficiale da parte dell’industria.

Proposte aggiuntive di natura non legislativa faciliteranno la cooperazione con le imprese e le associazioni commerciali coinvolte nelle verifiche, estendendo alcuni dei termini durante il processo. Saranno inoltre permesse verifiche antielusione ex-officio, al fine di assicurare che vi sia una reazione veloce nel caso in cui sia riscontrata l’evasione illegale delle misure, e di migliore la capacità della Commissione di monitorare i flussi commerciali.

Il Commissario al Commercio dell’UE, Karel De Gucht, ha dichiarato, a proposito della proposta: “Questo è un pacchetto di misure bilanciato che porta significativi miglioramenti per tutti colori che sono soggetti alle tasse per la difesa del commercio – produttori, importatori ed acquirenti. Vogliamo che le imprese dell’UE abbiamo i mezzi necessari ad affrontare le pratiche commerciali sleali estere, allo stesso tempo assicurando di non danneggiare i consumatori europei o le imprese che dipendono sulle importazioni”.

Sarà ora condotta una consultazione della durata di tre mesi, dopo la quale la Commissione analizzerà le osservazioni presentate e adotterà una versione finale dei piani. Gli emendamenti legislativi sono soggetti all’approvazione del Consiglio e del Parlamento europeo. La Commissione prevede che gli emendamenti entrino in vigore non prima del prossimo anno.

Il Global Forum dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) ha approvato il quadro di trasparenza del’ isola di Guernsey in relazione allo scambio di informazioni fiscali che avviene su richiesta di altri paesi. I risultati della seconda fase di valutazione del sistema adottato dalla giurisdizione mostrano che le funzioni di scambio di informazioni vengono condotte in modo efficace.

La valutazione, fatta da altre nazioni che fanno parte del Global Forum, ha esaminato in modo comprensivo il quadro legale e pratico attualmente in vigore nell’isola di Guernsey per lo scambio di informazioni nel contesto degli accordi internazionali sottoscritti in materia.

Nella valutazione è esaminato se l’isola di Guernsey opera in conformità ai termini di riferimento del Global Forum, che includono 10 elementi principali, i quali sono a loro volta suddivisi in 31 ulteriori voci. E’ stato riscontrato che alla data della valutazione l’isola di Guernsey aveva tutti gli elementi essenziali considerati in regola.

Il Capo Ministro dell’isola di Guernsey, Peter Harwood, ha dichiarato: “Questo è un processo di valutazione rigoroso, condotto da esaminatori esperti riguardo ai sistemi legali e pratici che sono richiesti al fine di attenersi agli standard internazionali in materia. L’isola di Guernsey è stata una delle prime giurisdizioni a essere stata sottoposta a una valutazione di fase  2 a sé stante, ed è risultata soddisfare tutti gli elementi necessari al fine di essere considerata in regola. In breve, abbiamo dimostrato di continuare a soddisfare gli standard internazionali in materia di trasparenza, di cooperazione e di scambio d’informazioni di natura fiscale.”.

La valutazione inter pares è stata condotta in due fasi: la prima, al termine del 2010, ha considerato il quadro legale in vigore presso l’isola di Guernsey; la seconda, condotta al termine del 2012, ha esaminato il sistema effettivamente in vigore per un efficiente scambio d’informazioni.

Gavin St Pier, Ministro del Tesoro e del Dipartimento delle Risorse dell’isola di Guernsey, ha dichiarato: “L’isola di Guernsey ha assunto l’impegno ad aderire ai principi di trasparenza e di scambio di informazioni a fini fiscali a partire dall’ 2002, anno di assunzione formale dell’impegno politico con l’ OCSE. Abbiamo sottoscritto 40 accordi sullo scambio di informazioni fiscali e 5 accordi contro la doppia imposizione comprensivi, di cui tutti soddisfano i più elevati standard internazionali. Altri sono attualmente in fase di negoziazione.”

“Al momento, scambiamo informazioni anche nell’ambito di accordi equivalenti alla Direttiva dell’UE sui risparmi fiscali e stiamo al momento conducendo negoziazioni sia con gli Stati Uniti, per quanto riguarda un accordo intergovernativo legato all’atto FACTA, che  con il Regno Unito, per un pacchetto di misure similare.”

Il Global Forum conta 120 membri  (includendo l’Unione Europea), e varie organizzazioni internazionali che svolgono il ruolo di osservatori. Il Global Forum aggiorna regolarmente il G20 sui progressi fatti; è previsto che un aggiornamento che include i risultati della valutazione dell’isola di Guernsey sia presentato ai Ministri delle Finanze del G20 ed ai Governatori della Banca Centrale nel corso di un loro incontro in data 18 aprile 2013.

Regno Unito, Francia, Germania, Italia e Spagna hanno concordato di sviluppare ed implementare un nuovo importante programma per lo scambio multilaterale di informazioni in materia fiscale; lo scopo del programma sarà quello di contrastare l’evasione fiscale internazionale, minimizzando i costi sia per le imprese che per i governi.

L’iniziativa é descritta in una lettera comune inviata al Commissario Fiscale dell’ Unione Europea, Algirdas Šemeta, e sottoscritta da tutti i ministri delle finanze degli stati che fanno parte del G5. In essa, i ministri si riferiscono sia ai piani di lotta all’evasione dell’ Unione Europea che a quelli degli Stati Uniti come a fondamentali passi in avanti. Nel mese di dicembre, Šemeta ha presentato un Piano d’Azione contenente due raccomandazioni sviluppate al fine di promuovere una forte presa di posizione del’ Unione Europea nei confronti dei cosiddetti paradisi fiscali, e di combattere la pianificazione fiscale aggressiva. La legislazione contenuta nell’atto FACTA degli Stati Uniti ha lo scopo di assicurare che l’ Internal Revenue Service (IRS, l’Agenzia delle Entrate statunitense) ottenga le informazioni relative ai conti bancari detenuti dai contribuenti statunitensi presso istituti finanziari esteri. La Commissione europea ha supportato il G5 nelle discussioni intraprese con il Governo statunitense su un possibile approccio intergovernativo all’atto FACTA. Il modello per l’accordo risultante da queste discussioni é stato sviluppato e pubblicato lo scorso Luglio.

Questo é il modello su cui sarà basato il programma pilota. Quando questo sarà attivo, una vasta gamma di informazioni finanziarie sarà scambiata in modo automatico tra i paesi del G5. Secondo quanto scritto nella lettera, l’obiettivo dello schema pilota é quello di “non solo aiutare ad individuare e fungere da deterrente per gli evasori fiscali, ma anche di fornire un modello per un accordo multilaterale più esteso che speriamo si manifesti a tempo debito.” Altri paesi dell’UE saranno invitati a prendere parte allo schema, con la “speranza che l’Europa possa assumere la guida nella promozione di un sistema di scambio automatico di informazioni a livello globale, eliminando tutti i nascondigli esistenti per coloro che cercano di evadere il pagamento delle imposte.”

Commentando su questa notizia, Sophie Dworetzsky, partner specializzata in pianificazione patrimoniale presso Withers, ha dichiarato: “Per quanto riguarda i contribuenti britannici, la promessa fatta nella presentazione della finanziaria due settimane fa é stata mantenuta. La HM Revenue and Customs (l’Agenzia dele Entrate britannica) ha promesso di contrastare ancora più duramente l’evasione offshore, che é stato stimato sia la causa di perdite in entrate fiscali fino a 4 miliardi di sterline ogni anno. Non é possibile stabilire con certezza quanto queste figure siano accurate; tuttavia, i contribuenti possono ora avere la certezza che tutto ciò che non é pienamente conforme alle leggi in materia fiscale non sia più un’opzione. Senza dubbio, la HMRC farà buon uso di queste informazioni, grazie alla nuova potente tecnologia adottata.”

Dworetzsky ha tuttavia avvertito: “Speriamo che coloro che agiscono in piena conformità non siano soggetti a verifiche semplicemente perché sono titolari, per motivi totalmente legittimi, di conti o di altre strutture al di fuori del Regno Unito. E’ importante ricordare che semplicemente detenere fondi e/ o strutture fiduciarie ecc. offshore spesso non é legato a motivi di natura fiscale ma a questioni legate alla successione dei beni ed alla scelta di sistemi legislativi migliori.”