La Commissione europea, incitata ulteriormente dagli attacchi di Parigi, ha dichiarato priorita’ primaria alla lotta contro l’elusione fiscale, il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo.
Come previsto dal piano di attuazione della quarta direttiva dell’Unione Europea contro il riciclaggio di denaro, il nuovo registro sara’ istituito in Austria secondo quanto recentemente annunciato dall’ “Economic Ownership Register Act”, il quale richiede la registrazione dei titolari effettivi delle aziende, altre entita’ legali e trust.
Le entita’ giuridiche interessate, tra l’altro, saranno obbligate a determinare l’identita’ dei loro cosi ’-detti proprietari economici e prendere misure per verificare l’identità di tali proprietari. I proprietari economici sono classificati come qualsiasi persona fisica che, direttamente od indirettamente, detiene azioni per piu’ del 25% in una entita’ giuridica o ne ha il controllo attraverso il management dell’azienda – altrimenti il livello piu’ alto del management deve essere registrato. La segnalazione e la divulgazione di dati e documenti personali rilevanti viene effettuata online, tramite la piattaforma di servizi aziendali del governo austriaco.
Dato che in alcuni casi identificare il titolare effettivo puo’ essere difficile, la legge prevede che i professionisti rappresentanti, avvocati e commercialisti, possono identificare e registrare i titolari effettivi per conto dei loro clienti.
Sono inoltre previste severe multe in caso di non applicazione degli obblighi sopra menzionati; violazioni intenzionali degli obblighi di segnalazione sono punibili con multe fino a 200.000 Euro, oltre ad altre sanzioni coercitive.
Calendario 2018:
- 15 gennaio: l’Economic Ownership Register Act entra in vigore, prima opportunita’ di inoltrare la registrazione;
- 2 maggio: sono possibili eventuali domande da parte del registro
- 1 giugno: scandenza per la prima registrazione.
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