Il 2 marzo 2015 Italia e Principato di Monaco hanno firmato l’accordo in materia di scambio di informazioni a fini fiscali che, analogamente agli accordi recentemente conclusi dall’Italia con Svizzera e Liechtenstein, pone fine al segreto bancario nel principato monegasco.
Nel comunicato del ministero dell’economia si precisa che l’accordo mira a sviluppare la cooperazione amministrativa tra l’Italia e il principato, rafforzando quindi il contrasto all’evasione fiscale transnazionale.
Tale accordo, che si basa sul modello di Tax Information Exchange Agreement (TIEA) dell’OCSE, consente lo scambio di informazioni su richiesta. Cio’ significa che lo Stato a cui vengono richieste le informazioni non puo’ rifiutarsi di collaborare per mancanza di interesse ai propri fini fiscali, ne’ puo’ opporre il segreto bancario.
L’intesa consente a Monaco di uscire dalla black-list fiscale-finanziaria, consentendo ai cittadini italiani che intendono avvalersi della procedura di collaborazione volontaria per il rientro dei capitali di beneficiare di condizioni piu’ vantaggiose ai fini della regolarizzazione. Subito dopo l’entrata in vigore dell’accordo l’Italia includera’ il Principato di Monaco nella white-list dei paesi che effettuano lo scambio di informazioni.
E’ stato siglato inoltre un protocollo aggiuntivo che disciplina le richieste di gruppo, in virtu’ del quale sara’ possibile presentare richieste su categorie di comportamenti che lascino presumere l’intento dei contribuenti di nascondere al fisco italiano patrimoni o attivita’ detenuti irregolarmente nel Principato monegasco.
In occasione dell’incontro, insieme all’Accordo e al Protocollo e’ stata inoltre firmata una dichiarazione congiunta di carattere politico con cui i due Paesi confermano il reciproco impegno ad adottare lo scambio automatico di informazioni sulla base dello standard globale dell’OCSE, nel rispetto delle tempistiche concordate a livello internazionale.
Documentazione:
– Accordo Italia-Principato di Monaco
– Protocollo all’Accordo Italia-Principato di Monaco
– Dichiarazione congiunta
Lucia Zeleznik
lucia.zeleznik@ascheri.co.uk
Business Consultant at Ascheri & Partners Ltd
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