La commissione di vigilanza finanziaria dell’isola di Man ha pubblicato una nuova serie di linee guida, ancora non finalizzate, applicabili alle pratiche adottate dalle agenzie che forniscono servizi fiduciari (chiamate Trust Service Providers). Lo scopo di queste linee guida e’ quello di rafforzare le direttive esistenti, che sono in vigore dall’ Ottobre 2010.
Le nuove linee guida servono a ricordare alle agenzie che forniscono servizi fiduciari dei loro obblighi per quando riguarda la loro condotta nell’agire come agenti fiduciari, amministratori e protettori di strutture trust; illustrano inoltre gli strumenti che possono essere adottati dalla Commissione affinche’ tali obblighi vengano rispettati.
La Commissione intende rafforzare ulteriormente le nuove linee guida, in quanto le scritture fiduciarie spesso assegnano ampi poteri a coloro che svolgono il ruolo di fiduciario, nonche’ ingenti indennita’. Inoltre, i potenziali beneficiari di trust discrezionali hanno diritti limitati per quanto riguarda l’accesso a informazioni relative alla struttura fiduciaria. E’ possibile che l’amministratore fiduciario assuma una linea di condotta che non e’ una violazione dei termini della scrittura del trust e che sia coperta da un indennizzo ma che, allo stesso tempo, non rispetti i requisiti di competenza ed integrita’ previsti dalla General Licencing Policy e dal Rule Book dell’Isola di Man. Questi devono essere rispettati affinche’ possa essere conservata la licenza di agente di servizi finanziari.
La Commissione ha evidenziato come questo sottolinei la necessita’ di: Elevati standard di professionalita’ in questo settore; Rigorosi controlli interni sulle agenzie che forniscono servizi fiduciari; e la presenza di protettori dei trust che siano indipendenti dagli amministratori della struttura fiduciaria, e non soggetti a conflitti di interessi.
Nel dettaglio, le nuove linee guida hanno lo scopo di rafforzare le seguenti direttive:
- 6.2 Capacita’, attenzione e diligenza: Il requisito di fare uso di capacita’, di prestare attenzione ed agire con diligenza nelle attivita’ connesse alla costituzione, redazione, gestione e amministrazione della struttura fiduciaria.
- 6.6 Non compiere azioni che possano nuocera alla reputazione dell’ isola: Questo include adottare una linea di condotta che sia volta unicamente al profitto, e non all’interesse dei beneficiari, o che possa danneggiare la reputazione dell’ Isola di Man.
- 6.7 Integrita’ e correttezza: Questa regola e’ applicabile allo svolgimento di tutte le attivita’ regolate, e include il trattare onestamente e in modo trasparente con i clienti.
- 6.8 Decisioni consapevoli: Questa direttiva include il requisito di evitare rappresentazioni o pratiche fuorvianti o ingannevoli, ed e’ applicabile alle informazioni fornite ai disponenti, ai protettori o ad altre figure chiave nel contesto del trust, in relazione alla natura dei servizi fornito o ai costi e ai benefici delle decisioni prese dall’amministratore fiduciario.
- 8.4 Controllo sulle attivita’ di gestione: Questa regola include il requisito di assicurare che vi siano sistemi di controllo volti a garantire che i clienti siano trattati equamente e che i beni e i fondi del trust siano utilizzati in modo appropriato.
- 8.6 Gestione del rischio: Questa regola prevede il requisito di gestire il richio in cui incorre l’agente fiduciario.
- 8.19 Funzioni del responsabile compliance: Questa regola include il requisito di disporre di robusti e ben documentati sistemi di compliance, e di monitorare le modalita’ operative – queste dovrebbero includere accordi sulle modalita’ decisionali degli amministratori del trust e sulla registrazione delle decisioni prese, nonche’ sulle modalita’ di distribuzione e di altri pagamenti.
E’ previsto che la proposta venga discussa dal Governo e dai rappresentanti della Society of Trust and Estate Practitioners (STEP) dell’Isola di Man e della Association of Corporate Services Providers (ACSP) nel corso di una seduta alla fine di Marzo.
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