Il 1° agosto 2022 sono entrate in vigore diverse disposizioni dell’Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022 del Regno Unito, con l’intento di aumentare la trasparenza delle proprietà immobiliari e impedire l’utilizzo di entità straniere da parte di chi cerca di mascherare la proprietà a scopo di riciclaggio di denaro o per altri scopi illegittimi.
La legge ha introdotto per qualsiasi società, partnership o altra entità straniera che sia una persona giuridica ai sensi della propria legge e che possieda o acquisisca una proprietà qualificata di un immobile nel Regno Unito, l’obbligo della registrazione della stessa e i dettagli dei suoi funzionari dirigenti (ad es.ad esempio direttore, manager o segretario) e dei titolari effettivi presso la Companies House del Regno Unito in un Registro delle Entità d’Oltremare (ROE) di nuova creazione.
Per proprietà qualificata si intende la proprietà di un immobile o il possesso di un contratto di locazione di un immobile concesso per un periodo superiore a sette anni (alla data di concessione). La Legge non fa distinzione sulla natura o sull’uso dell’immobile e si applicherà a qualsiasi interesse qualificante indipendentemente dal fatto che l’immobile sia utilizzato per scopi residenziali o non.
In linea generale, una persona è un “beneficiario effettivo” di un’entità straniera se sono soddisfatte una o più delle seguenti condizioni:
- Tale persona (direttamente o indirettamente) possiede più del 25% delle azioni (o ha diritto a più del 25% del capitale o dei profitti dell’entità, nel caso in cui l’entità non abbia capitale sociale) dell’entità straniera.
- Tale persona detiene (direttamente o indirettamente) più del 25% dei diritti di voto nell’entità straniera.
- Tale persona detiene il diritto (direttamente o indirettamente) di nominare o rimuovere la maggioranza del consiglio di amministrazione/organo direttivo dell’entità straniera.
- Tale persona ha il diritto di esercitare, o esercita effettivamente, un’influenza o un controllo significativi sull’entità d’oltremare.
- In relazione a un’entità d’oltremare che non è una persona giuridica ai sensi della legge che la governa, ad esempio un trust, una società di persone o un’associazione costituita in società, la persona in questione, in qualità di fiduciario, membro o simile dell’entità d’oltremare, deve soddisfare una o più delle condizioni di cui sopra in relazione all’entità d’oltremare; e tale persona deve esercitare o avere il diritto di esercitare, un’influenza o un controllo significativi sulle attività dell’entità estera.
Ulteriori informazioni sul nuovo registro ROE
La maggior parte delle informazioni contenute nel ROE, compresi i dettagli sui beneficiari effettivi, saranno disponibili al pubblico. Tuttavia, le informazioni personali, come gli indirizzi di casa o di posta elettronica e le date di nascita complete, non saranno disponibili al pubblico.
Una volta registrata, un’entità straniera deve aggiornare le proprie informazioni ogni anno, fino a quando non chiederà di essere cancellata dal registro.
La mancata registrazione sarà soggetta a conseguenza penali e finanziarie per l’entità straniera e per ciascuno dei suoi funzionari inadempienti, oltre a limitare la capacità dell’entità d’oltremare di acquisire, vendere o concedere garanzie su un’eredità qualificata.
Qualsiasi entità estera che ceda tutti i propri interessi immobiliari nel Regno Unito tra il 28 febbraio 2022 e il 31 gennaio 2023, pur non essendo tenuta a richiedere la registrazione nel ROE, ha l’obbligo di fornire determinate informazioni su tali cessioni al Registrar of Companies entro il 31 gennaio 2023.
Se un’entità straniera desidera acquisire una nuova partecipazione qualificata in un immobile del Regno Unito, dovrà ora registrarsi prima che la transazione abbia luogo.
