Le persone fisiche e le societa’ che svolgono servizi monetari (“MSB“) sono soggette alla disciplina contenuta nel Canada’s Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act (il “PCMLTFA“), ai regolamenti correlati e all’autorità di regolamentazione del Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada (“FINTRAC”).
Il PCMLTFA e le sue normative richiedono che gli MSB dispongano di un programma di conformità completo e solido rispetto alle procedure antiriciclaggio (“AML“). Il programma di conformità di un MSB è regolato dalle raccomandazioni di FINTRAC. Un programma di conformità richiede:
- Un “Compliance Officer”, responsabile dell’attuazione del programma;
- Politiche e procedure di conformità scritte e aggiornate;
- Una valutazione del rischio dell’attività che documenta il rischio di un reato di riciclaggio di denaro o di un reato di finanziamento di attività terroristiche che si verifica nello svolgimento delle attività aziendali;
- Un programma scritto di formazione sulla conformità per dipendenti, agenti o mandatari dell’azienda o altre persone autorizzate;
- Un programma di formazione continua sulla conformità; e
- Un piano su come il programma di conformità sarà rivisto e testato per la sua efficacia, che deve essere rivisto e testato almeno ogni due anni.
Inoltre, i regolamenti del PCMLTFA impongono determinati obblighi agli MSB registrati in merito alle loro politiche e procedure di conformità, richiedendo che siano:
- Scritte e in una forma accessibile al pubblico a cui sono destinate;
- Aggiornate (per riflettere i cambiamenti nella legislazione o nel processo interno di un’azienda); e
- Se si tratta di una persona giuridica, le procedure devono essere approvate da un amministratore, o amministratore delegato, o altra figura simile.
Inoltre, le politiche e le procedure di conformità dovrebbero coprire i requisiti di “know your client“, la conservazione dei registri e i requisiti di segnalazione.
Il mancato rispetto da parte di un MSB del PCMLTFA e dei relativi regolamenti comporta il rischio di sanzioni pecuniarie, penali e amministrative (“AMP“). L’accertamento degli inadempimenti prescritti dalla legge puo’ comportare la reclusione per un periodo non superiore a due anni o una multa da $ 250.000 a $ 1.000.000. Nel caso in cui sia accertato un reato, sono previste la pena della reclusione per un periodo non superiore a cinque anni o una multa da $ 500.000 a $2.000.000. FINTRAC è l’organo responsabile dell’amministrazione degli AMP e pubblicherà un avviso al pubblico in merito ai dettagli della violazione.
Gli importi della sanzione sono determinati considerando i seguenti criteri:
- Lo scopo degli AMP, che è quello di incoraggiare la conformità, non punire (non ha carattere punitivo);
- Il danno causato dalla violazione; e
- La storia della conformità del MSB.
