L’Amministrazione Generale della Tesoreria della FPS Finance belga ha recentemente avviato la cancellazione di 20.795 entità dalla Crossroads Bank for Enterprises (CBE) per non aver rispettato l’obbligo legale di registrare o aggiornare le informazioni sui loro Ultimate Beneficial Owners (UBO).
Con una legge del 5 novembre 2023, entrata in vigore il 21 dicembre 2023, la CBE è autorizzata a cancellare d’ufficio tali entità dopo aver ricevuto informazioni che le entità non hanno rispettato l’obbligo di:
- registrare informazioni adeguate, accurate e aggiornate nel registro UBO come richiesto dall’articolo 1:35 del Codice belga delle società e delle associazioni (CCA) dopo che sono trascorsi 60 giorni di calendario dall’imposizione di una multa amministrativa per tale mancanza;
- registrare informazioni adeguate, accurate e aggiornate nel registro UBO come richiesto dall’articolo 1:35 del CCA, oltre a non aver pubblicato alcuna informazione negli (allegati alla) Gazzetta di Stato belga negli ultimi sette anni; oppure
- aggiornare le informazioni nel registro UBO su base annuale, da almeno un anno.
Nel febbraio e marzo 2024, la Gazzetta di Stato belga ha pubblicato la cancellazione di quasi 21.000 entità dalla CBE. Inoltre, il Ministero del Tesoro ha annunciato sul suo sito web (olandese/francese) che oltre 8.000 altre entità saranno cancellate dalla CBE in una seconda fase.
Conseguenze della cancellazione
L’esclusione dal CBE non pregiudica l’esistenza giuridica dell’entità in quanto tale né ne determina la liquidazione o lo scioglimento. L’entità rimane soggetta ai suoi obblighi legali, contabili, fiscali e previdenziali.
Tuttavia, la cancellazione avrà un forte impatto sulle operazioni e sulla reputazione dell’ente, ad esempio perché:
- l’entità non è più autorizzata a svolgere alcuna attività economica e il mancato rispetto di tale divieto può comportare sanzioni penali;
- l’entità non può più avviare procedimenti giudiziari; e
- l’esclusione per le mancate registrazioni UBO di cui sopra viene resa pubblica attraverso la pubblicazione sulla Gazzetta dello Stato belga e sul CBE.
Il Tesoro, sul suo sito web, indica che, in seguito all’esclusione, le operazioni e le interazioni di un’entità con terzi, comprese le banche, possono essere ostacolate o completamente interrotte.
