L’Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) ha ricevuto il Royal Assent il 26 ottobre 2023 ed è ora legge. Questa legge apporterà diversi cambiamenti al ruolo della Companies House. L’obiettivo è che la Companies House abbia una funzione più normativa. L’ECCTA mira a contrastare la criminalità economica, prevenendo l’abuso del registro e sostenendo la crescita economica e la facilità di fare affari nel Regno Unito. L’atto apporterà i cambiamenti più significativi alla Companies House ed ai suoi poteri.
Come influirà sul settore delle pensioni?
L’ECCTA mira ad aumentare la trasparenza aziendale, e questo sarà rilevante per tutti i fiduciari aziendali di un piano pensionistico occupazionale. I nuovi requisiti si applicano agli amministratori esistenti delle società fiduciarie, nonché ai nuovi nominati.
Verifica dell’identità
La riforma chiave di cui gli schemi pensionistici devono essere consapevoli è che la verifica dell’identità sarà necessaria per gli amministratori delle società, per le persone che esercitano un controllo significativo e per coloro che presentano dichiarazioni per conto delle società. Il modo principale per verificare l’identità sarà che la persona sottoposta a verifica scatti una fotografia del proprio volto e del proprio documento d’identità e la fornisca direttamente alla Companies House o attraverso fornitori registrati per essere poi confrontata.
Inoltre, una società potrà assumere/nominare un amministratore societario solo se tutti gli amministratori della società sono persone fisiche e hanno superato il processo di verifica dell’identità. Si applicherà un periodo transitorio e siamo in attesa di ulteriori indicazioni in merito.
La mancata presentazione dei documenti di identità può comportare multe e sanzioni penali e civili. Agli amministratori che violano i requisiti può anche essere vietato di essere amministratori in futuro.
Indirizzi e-mail registrati
Oltre all’indirizzo della sede legale, tutte le società, comprese le fiduciarie, dovranno avere un indirizzo e-mail registrato presso la Companies House a partire dal 4 marzo 2024, che potrà essere fornito quando le società esistenti forniranno la loro prossima dichiarazione di conferma. L’indirizzo non deve essere necessariamente pubblico ed è richiesto come dato di contatto per la Companies House.
Nuovo reato di mancata prevenzione delle frodi
L’ECCTA crea un nuovo reato, il che significa che le organizzazioni interessate possono essere responsabili per le frodi commesse da dipendenti, filiali o altri fornitori di servizi.
Questo nuovo reato si applicherà solo alle grandi organizzazioni, a meno che un gruppo di società non soddisfi due delle tre soglie previste.
Una societa’ sara’ in grado di difendersi solo dimostrando di avere adottato delle procedure corrette, in particolare policies anti-frode.
Una difesa è disponibile se una società dispone di “procedure ragionevoli” per prevenire le frodi, ma deve ancora essere definito cosa si intende per “ragionevole” in questo contesto. Per gli amministratori sarà importante assicurarsi che le politiche antifrode siano in atto.
Quando aspettarsi i cambiamenti
Le disposizioni dell’ECCTA saranno introdotte in fasi successive, la prima delle quali entrerà in vigore il 4 marzo 2024. È probabile che riceveremo linee guida e regolamenti prima che l’ECCTA entri pienamente in vigore, a causa del pesante onere che comporterà per le aziende. Vi terremo informati sull’attuazione nei prossimi mesi.
