L’Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 è destinato a rafforzare la posizione dell’economia del Regno Unito come luogo di fiducia per gli affari.
Le grandi economie sono molto attraenti per le imprese di tutto il mondo, ma l’apertura comporta anche la possibilità di frodi e crimini economici. Riconoscendo la necessità di ridurre la corruzione, il Regno Unito è stata la prima economia a impegnarsi a rendere trasparente la proprietà effettiva. Il regime PSC, che registra le informazioni sulla proprietà effettiva delle entità societarie nel registro pubblico, è in vigore nel Regno Unito dal 2016 e la trasparenza della proprietà immobiliare è stata stabilita con l’introduzione del Registro delle Entità d’Oltremare nel 2022. La nuova legge mira a rafforzare ulteriormente queste misure di trasparenza, migliorando l’affidabilità dei dati detenuti dalla Companies House e conferendo al Conservatore del Registro un ruolo più importante nell’affrontare il problema della proprietà economica.
Sebbene il 26 ottobre 2023 sia stato concesso l’assenso reale per la nuova legge, la maggior parte delle sue disposizioni attende l’attuazione e la legislazione secondaria. La riforma della Companies House, in particolare, richiederà significative modifiche al sistema, per cui i tempi di attuazione dipenderanno dal completamento di queste modifiche tecniche:
- l’introduzione della verifica dell’identità per gli amministratori, le persone con un controllo significativo e coloro che depositano documenti per conto delle società
- maggiori poteri per la Companies House di interrogare le informazioni presentate per il deposito e nuovi poteri per la condivisione dei dati con le forze dell’ordine e altri dipartimenti governativi
- nuove regole per la sede legale e gli indirizzi e-mail registrati
- modifiche alle informazioni richieste nelle dichiarazioni di conferma
- modifiche alle opzioni di deposito dei conti delle piccole imprese e una transizione verso il deposito dei conti solo via software
- la possibilità per le persone di sopprimere le informazioni personali sui documenti storici e di richiedere che le informazioni personali siano protette dalla vista pubblica
- ulteriori obblighi di deposito per le società in accomandita semplice
- nuovi obblighi di fornire informazioni aggiuntive sugli azionisti
Si prevede che le modifiche si applichino in generale (con le opportune modifiche) a tutte le entità registrate presso la Companies House in Inghilterra, Galles, Scozia e Irlanda del Nord, comprese le società a responsabilità limitata, le società per azioni, le società in accomandita per azioni, le società di interesse comunitario e le società estere. Restrizioni all’uso di amministratori, che era stata prevista per la prima volta nello Small Business Enterprise and Enforcement Act 2015, ma che è stata oggetto di ulteriori consultazioni, sarà anch’essa implementata.
La legge introduce inoltre:
- modifiche ai requisiti del Registro delle entità d’oltremare per mantenere la coerenza con le modifiche apportate al Companies Act 2006 e per richiedere alle entità d’oltremare di fornire i dettagli di tutti i terreni posseduti nel Regno Unito al momento della richiesta di registrazione presso la Companies House o dell’aggiornamento dei dettagli di registrazione esistenti
- nuovi poteri per sequestrare e recuperare rapidamente e più facilmente i cripto-asset
- un meccanismo di archiviazione anticipata per le cause strategiche contro la partecipazione pubblica (SLAPP – tipicamente utilizzate da individui ricchi per eludere il controllo nell’interesse pubblico), inizialmente in relazione a criminalità economica economica
- un nuovo reato di mancata prevenzione delle frodi che riguarda le grandi aziende che soddisfano due dei tre criteri seguenti: (a) più di 250 dipendenti; (b) più di 36 milioni di sterline di fatturato; (c) più di 18 milioni di sterline di patrimonio complessivo.
I cambiamenti apportati dalla Companies House sono i più importanti da quando le registrazioni societarie sono state istituite nel 1844 e la vedranno passare da semplice destinataria di informazioni societarie a guardiano attivo con poteri per migliorare la qualità e l’affidabilità dei dati.
La Companies House ha annunciato che alcuni dei cambiamenti dovrebbero entrare in vigore nel marzo 2024 e, al di là della legge, sono attese ulteriori novità nella lotta alla corruzione nel Regno Unito.
